E-handel to sposób handlu, w którym produkty lub usługi są sprzedawane lub kupowane online. Platformy e-handlowe pozwalają przedsiębiorcom oferować swoje produkty i usługi online, a konsumentom na ich zakup za pośrednictwem sklepów internetowych, platform handlowych, aplikacji mobilnych itp.
Ogólnie platformy e-commerce oferują przedsiębiorcom szeroki wybór produktów, większą rentowność, wygodę i elastyczność, pozyskiwanie danych i analizę, a także różne opcje dostawy, co może zwiększyć zysk i konkurencyjność przedsiębiorstwa.
Dla firm, które już zajmują się lub planują zaangażować się w e-commerce, ważne jest zrozumienie, jak stosować podatek od wartości dodanej (VAT) w konkretnych sytuacjach.
Stosowanie VAT zależy od takich czynników jak miejsce dostawy towarów, miejsce zamieszkania odbiorcy usług oraz to, czy odbiorca towarów lub usług jest zarejestrowany jako podatnik VAT w konkretnym państwie członkowskim UE czy też nie.
W państwach członkowskich UE obowiązują różne stawki VAT, więc przy dokonywaniu sprzedaży wysyłkowej towarów/usług dla niezarejestrowanych podatników VAT, należy zastosować odpowiednią stawkę VAT danego państwa członkowskiego.
Ważne jest, aby zapoznać się z takimi pojęciami jak sprzedaż wysyłkowa lub świadczenie usług drogą elektroniczną. To pomoże określić, jakim rodzajem e-commerce przedsiębiorca się zajmuje.
Dodatkowo należy ocenić, czy świadcząc usługi e-commerce, przedsiębiorca ma obowiązek płacenia podatku od zasobów naturalnych w konkretnym państwie członkowskim UE, w którym dokonywana jest dostawa towarów.
Sprzedaż wysyłkowa towarów na terytorium UE to dostawa towarów, w której dostawca towarów (sprzedawca) lub osoba trzecia (sprzedawca) na jego zlecenie wysyła lub przewozi towary z państwa członkowskiego A do państwa członkowskiego B, na przykład z Łotwy do Estonii.
Należy wziąć pod uwagę 2 warunki:
a) odbiorca towarów jest nerejestrowanym płatnikiem podatku, nerejestrowanym płatnikiem podatku innego państwa członkowskiego lub osobą, która nie jest płatnikiem podatku;
b) dostarczone towary nie są nowymi pojazdami mechanicznymi ani towarami przeznaczonymi do montażu lub instalacji.
Usługi świadczone elektronicznie obejmują usługi świadczone za pomocą internetu lub sieci elektronicznej, które ze swej natury są przede wszystkim świadczone automatycznie i z minimalnym udziałem człowieka oraz których nie można zapewnić bez technologii informacyjnej.
Usługi świadczone elektronicznie są usługami wymienionymi w artykule 7 rozporządzenia nr 282/2011, w tym:
Od 1 lipca 2021 r. w całej UE ustalono wspólny próg rejestracji VAT w wysokości 10 000,00 EUR w transakcjach z osobami prywatnymi i osobami, które nie są płatnikami podatku VAT.
Przekroczenie tego progu daje przedsiębiorcy 2 możliwości:
a) Zarejestrować się w konkretnym państwie członkowskim jako płatnik VAT i uiścić podatek VAT w konkretnym państwie członkowskim.
b) Zarejestrować się w szczególnym reżimie podatku od wartości dodanej (OSS - one stop shop), który umożliwia przedsiębiorcom deklarowanie VAT-u - który zwykle musi być opłacany w kilku państwach Unii Europejskiej (UE) - tylko w jednym państwie członkowskim UE, co oznacza, że przedsiębiorcy nie muszą rejestrować się jako płatnicy VAT w każdym państwie członkowskim, w którym znajdują się ich klienci.
Naszym zdaniem bardziej opłacalne dla łotewskich przedsiębiorstw jest zarejestrowanie się w systemie OSS VID w celu korzystania z niego na Łotwie i złożenie deklaracji VAT OSS raz na kwartał, ale każdy przypadek powinien być rozpatrywany indywidualnie, z udziałem specjalistów branżowych.
Przy rozpoczynaniu działalności e-commerce przedsiębiorca musi wziąć pod uwagę i zarejestrować w VID (urząd podatkowy Łotwy) jako struktura, e-sklep lub aplikacja mobilna, jeśli:
Łotewska legislacja wymaga, aby przedsiębiorca zapewnił pełne informacje o każdym dokonanym zakupie i przedstawił je na żądanie organów podatkowych, np. państwowej administracji podatkowej. Dlatego ważne jest, aby dokładnie i poprawnie zbierać wszystkie informacje z platform handlowych i na ich podstawie przedstawiać poprawne sprawozdania podatkowe - Euroaudit zapewni to dla Ciebie.
Współpracując z zespołem księgowości Euroaudit, możesz rozwijać swoją działalność e-commerce. Rozumiemy problemy finansowe i księgowe firm skupiających się na e-commerce i oferujemy porady i wsparcie, aby Twoja księgowość i finanse były w porządku.
Świadcząc usługi księgowe, zwracamy uwagę na aspekty takie jak planowanie podatkowe, regularne przygotowywanie raportów finansowych dla zarządu oraz udzielanie porad, jak efektywnie zorganizować przepływ dokumentów finansowych w firmie. Korzystając z wiedzy i narzędzi księgowych Euroaudit, możesz skoncentrować się na rozwoju swojego biznesu e-commerce, podczas gdy my zajmiemy się Twoją księgowością.
Współpracuj z nami, aby zapewnić efektywne, precyzyjne i godne zaufania prowadzenie ksiąg rachunkowych, dostosowane do potrzeb Twojego biznesu e-commerce.
| Amazon.com | Ebay | Shopify |
| Etsy | Booking.com | Airbnb |
| HobbyHall.fi | Kaup24.ee | pigu.lt |
